При покупке или продаже недвижимости гражданин Российской Федерации может воспользоваться имущественным вычетом или снизить налогооблагаемую базу и вернуть или сэкономить существенные суммы. Это право есть только у работающих граждан, с ежемесячного заработка которых взимается налог в размере 13%.

Как можно оптимизировать расходы

Вычеты и льготы, которыми можно воспользоваться, относятся к нижеперечисленному недвижимому имуществу:

- жилые объекты и отдельные доли в них,

- земля,

- дачи и садовые дома,

- нежилые помещения.

Вычет при продаже жилья

При продаже дома или квартиры у человека не возникнет финансовых обязательств перед налоговой инспекцией, если объект был приобретен в 2016 году или после и находился в его собственности не менее пяти лет. Самый малый срок владения для недвижимости, приобретенной до 2016 года, а также приватизированной, наследуемой или подаренной родственниками, составляет три года.

Если владелец продает землю или жилье до наступления установленного срока, он вправе применить предоставляемый государством имущественный налоговый вычет для снижения налогооблагаемой суммы. Можно выбрать наиболее подходящий вариант оптимизации суммы налога.

Имущественный вычет — это установленная налоговым законодательством сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу дохода, полученного человеком от продажи недвижимости. Для жилых объектов эта сумма равна 1 млн руб., для нежилых помещений — 250 тыс. руб. Например, если квартира была продана за 5 млн руб., то 13% нужно будет уплатить с 4 млн руб.

Более выгодным вариантом является уплата налога с материальной выгоды, полученной от продажи. Она будет соответствовать разнице между суммой продажи и фактически произведенными расходами на покупку объекта. Для этого расходную часть необходимо подтвердить документально. Так, если гражданин продал квартиру за 4 млн руб., а ранее она была приобретена им за 3,5 млн руб, то налог будет удержан с разницы в 500 тыс. руб.

Вычет при приобретении жилья

Приобретая квартиру, человек вправе вернуть излишне уплаченный НДФЛ за прошлые периоды и/или получить освобождение от уплаты налога в будущем. Максимальная сумма такой льготы составляет 2 млн руб. Покупатель также может предъявить к возмещению сумму процентов по ипотечному кредиту.

Отметим, что правом на имущественные вычеты гражданин может воспользоваться неоднократно в пределах установленных государством сумм, но не чаще одного раза в год. То есть, к примеру, сумма вычета при приобретении дома стоимостью 1,7 млн руб. составит 221 тыс. руб., при этом сохранится остаток вычета — 39 тыс. руб., который можно будет оформить при следующей покупке.  Для людей, использовавших налоговую льготу по сделкам с недвижимостью до 2014 года, действуют старые правила, по которым вычет можно было оформить только один раз.

Возврат НДФЛ через работодателя

Физическое лицо может осуществить свое право на получение налоговой льготы по месту работы. Для этого нужно сделать следующее:

- Подать заявление на вычет в свободной форме;

- Предоставить один из документов на право собственности на недвижимое имущество: свидетельство о государственной регистрации на объект или землю, выписку из ЕГРП, ДДУ и т. д.;

- Сформировать пакет финансовых документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости: приходные ордера, выписки из банков, квитанции, кассовые чеки и прочие документы, фиксирующие факт оплаты;

- Передать полный пакет документов в районную ИФНС и получить в течение одного месяца от налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный вычет;

- Передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

Получив уведомление, работодатель перестанет удерживать подоходный налог с заработной платы сотрудника и вернет излишне удержанный за предыдущий отчетный период НДФЛ.

Получение вычета в налоговой инспекции

Для возврата денежных средств через ИФНС следует:

- Заказать у работодателя справку 2-НДФЛ;

- Сформировать пакет документов по сделке с недвижимостью, как указано в предыдущем разделе статьи;

- Вместе с готовым пакетом документов подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

После получения документов у налоговой инспекции по закону есть 3 месяца для проверки декларации и 1 месяц на перечисление денежных средств физическому лицу на указанный им банковский счет.

Таким образом, имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости помогут налогоплательщику сэкономить и вернуть значительные денежные средства.